Wijzigingen in fiscale voordelen voor zelfstandigen
Er zijn een paar belangrijke veranderingen in fiscale regelingen voor zelfstandig ondernemers. Dit betekent dat sommige belastingvoordelen kleiner worden. Hieronder lees je wat er verandert en waar je op moet letten.
Lagere mkb-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost die je mag toepassen op je winst. Dit betekent dat je over een deel van je winst geen belasting hoeft te betalen. Het percentage van deze vrijstelling is verlaagd van 13,31% naar 12,70%.
Wat je moet weten:
* Je hoeft niet aan het urencriterium te voldoen om gebruik te maken van de mkb-winstvrijstelling, zoals bij de zelfstandigenaftrek.
* De mkb-winstvrijstelling geldt na aftrek van de ondernemersaftrek.
* Heb je verlies gedraaid? Dan verlaagt de mkb-winstvrijstelling je verrekenbaar verlies.
Zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd
De zelfstandigenaftrek wordt steeds verder verlaagd. Dit wordt de zelfstandigenaftrek de komende jaren:
- 2025: € 2.470 (was € 3.750 in 2024)
- 2026: € 1.270
- 2027: € 900
Je komt in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek als je:
* jonger bent dan de AOW-leeftijd; én
* je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming werkt; en
* je minstens 50% van je totale arbeidstijd in je onderneming steekt.
Ben je aan het begin van het jaar AOW-gerechtigd? Dan heb je recht op 50% van de zelfstandigenaftrek, zolang je aan het urencriterium voldoet.
💡 Tip: Houd een duidelijke urenregistratie bij, zodat je kunt bewijzen dat je aan het urencriterium voldoet. Dit kan eenvoudig met een agenda, Excel-sheet of urenregistratie-app.
Zo ben je goed voorbereid op de veranderingen en voorkom je verrassingen bij je belastingaangifte! Neem voor vragen over de mkb-winstvrijstelling, de zelfstandigenaftrek of andere belastingzaken gerust contact met ons op.
