Handige weetjes over de energie-investeringsaftrek (EIA) 2025

Investeer je in energiebesparende bedrijfsmiddelen of duurzame energietechnieken? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de energie-investeringsaftrek (EIA). Hiermee profiteer je van belastingvoordeel en verlaag je je kosten.

 

Hoeveel belastingvoordeel krijg je met de EIA?

In 2025 kun je, net als in 2024, 40% van de investeringskosten aftrekken van je winst, boven op de gebruikelijke afschrijvingen. Hierdoor wordt je fiscale winst lager en betaal je minder belasting.

Extra voordeel: je kunt de EIA combineren met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

 

Rekenvoorbeeld:
Stel, je investeert in 2025 € 10.000,- in zonnepanelen.

• EIA: 40% van € 10.000,- = € 4.000,-
• KIA: 28% van € 10.000,- = € 2.800,-
• Totale aftrek: € 6.800,- (€ 4.000,- + € 2.800,-)

Dit betekent dat je fiscale winst met 68% daalt, wat je belastingdruk aanzienlijk verlaagt.

 

Belangrijk: krijg je een subsidie of korting op je investering? Dan moet je deze aftrekken van de aanschafkosten, ook als je de korting of subsidie later ontvangt.

 

Voorwaarden voor de EIA in 2025

Om gebruik te maken van de EIA, moet je aan een paar voorwaarden voldoen:
– het bedrijfsmiddel moet op de Energielijst 2025 staan en aan de eisen van die lijst voldoen;

– het meldingsbedrag (aanschaf + voortbrengingskosten) moet minimaal € 2.500,- per melding zijn;
– het bedrijfsmiddel mag niet eerder gebruikt zijn.

Staat jouw investering niet op de Energielijst? Soms kun je alsnog gebruikmaken van de EIA als het bedrijfsmiddel ‘generiek omschreven’ is. Controleer dit in de Energielijst 2025.

 

Energielijst 2025

Elk jaar wordt de Energielijst aangepast: er komen nieuwe bedrijfsmiddelen bij en bepaalde eisen kunnen veranderen.

Tip: Gebruik de online zoektool van de RVO om snel te checken of jouw investering op de lijst staat. Je kunt zoeken op trefwoord, sector, branche of techniek. De lijst is ook als pdf te downloaden op www.rvo.nl (zoek op: Energielijst 2025).

 

Hoe vraag je de EIA aan?

Je moet de aanschafkosten binnen drie maanden na het sluiten van de koopovereenkomst melden via het eLoket van de RVO. Goed om te weten: de aanvraagtermijn start op het moment dat je de opdracht verstrekt of de bestelling plaatst, en niet bij de offerte-, factuur- of betaaldatum.

 

Voortbrengingskosten

De eventuele voortbrengingskosten, zoals installatiekosten, moet je voor de EIA binnen drie maanden apart melden na het einde van het kwartaal waarin je die kosten hebt gemaakt. Neem je het bedrijfsmiddel dat kwartaal in gebruik, dan moet je de aanvraag binnen drie maanden na ingebruikname indienen.

 

EIA toepassen in de belastingaangifte:

• De energie-investeringsaftrek geldt voor het jaar waarin je het bedrijfsmiddel in gebruik neemt.
• Heb je de investering nog niet volledig betaald? Dan mag je alleen het betaalde deel van de EIA claimen in dat boekjaar. De rest trek je af in de latere jaren, maar uiterlijk in het jaar dat je het bedrijfsmiddel in gebruik neemt.

AT Finance helpt je graag bij de toepassing van de EIA. Heb je er vragen over, neem dan gerust contact met ons op.