Groen beleggen wordt fiscaal minder interessant

Als je geld investeert in duurzame of milieuvriendelijke beleggingsfondsen, krijg je nu nog twee fiscale voordelen: een vrijstelling in box 3 en een extra heffingskorting. Maar deze voordelen worden de komende jaren afgebouwd. Groen beleggen wordt dus fiscaal minder interessant. AT Finance legt je uit wat er gaat veranderen.

 

Vrijstelling in box 3 wordt afgebouwd

Groen beleggen levert je nu nog een vrijstelling op in box 3. Dat betekent dat je een deel van je groene beleggingen niet hoeft op te geven als vermogen.

• 2025: de vrijstelling is dan nog € 26.312. Voor fiscale partners is dit € 52.624.
  Dit is een flinke daling ten opzichte van 2024. Toen was de vrijstelling nog € 71.251 (en € 142.502 voor partners).
• 2026: de vrijstelling stijgt licht naar € 26.715 en € 53.413 voor partners.
• 2027: de vrijstelling wordt vrijwel afgeschaft: nog maar € 200 en € 400 voor partners.

Vanaf 2028 gaat box 3 over op belastingheffing op basis van het werkelijke rendement. Dat geldt dus ook voor groene beleggingen.

 

Heffingskorting verdwijnt

Daarnaast ontvang je nu nog een extra heffingskorting over het bedrag dat onder de vrijstelling valt.

• In 2025 en 2026 blijft deze heffingskorting bestaan, maar is het percentage laag: 0,1%.
  (In 2024 was dit nog 0,7%.)
• Vanaf 2027 verdwijnt de heffingskorting volledig.

 

Wat betekent dit voor jou?

De fiscale voordelen worden de komende jaren steeds kleiner. Daardoor wordt groen beleggen fiscaal minder aantrekkelijk dan voorheen. Uiteraard blijft het voor het milieu interessant als je duurzaam blijft beleggen, maar of het voor jou fiscaal aantrekkelijk blijft, hangt steeds meer af van het verwacht rendement en minder van het belastingvoordeel.