Los je schijnzelfstandigheid op met een BV?

Ben je zzp’er, dan is het belangrijk dat je door de Belastingdienst niet als schijnzelfstandige wordt gezien. Sinds 1 januari 2025 controleert de Belastingdienst hier weer actief op. Niet alleen jij als zzp’er loopt hierdoor een risico, maar ook je opdrachtgever. Sommige zzp’ers kiezen voor een BV, maar dit is niet altijd voldoende.

 

Wat is schijnzelfstandigheid?

Er is sprake van schijnzelfstandigheid als je wordt ingehuurd als zzp’er, maar je feitelijk werkt alsof je in loondienst bent. De Belastingdienst kijkt daarbij naar drie criteria:

1. Gezag
   Is er een duidelijke gezagsverhouding? Krijg je instructies over hoe, wanneer of waar je je werk moet doen?
2. Loon
   Ontvang je een vaste vergoeding die lijkt op salaris?
3. Persoonlijke arbeid
   Kun je je vrij laten vervangen of moet je het werk per se zelf uitvoeren?

Is het antwoord op deze drie vragen ‘ja’, dan kan de Belastingdienst de samenwerking zien als dienstverband, zelfs als jullie een ‘overeenkomst van opdracht’ hebben getekend.

 

Wat zijn de risico’s?

Schijnzelfstandigheid kan gevolgen hebben voor beide partijen:

• Voor jou als zzp’er: je kunt de fiscale voordelen van ondernemerschap kwijtraken.
• Voor de opdrachtgever: er kan een naheffing van loonheffingen volgen.

In 2025 pakt de Belastingdienst het stapsgewijs aan. Er wordt alleen gekeken naar het lopende jaar (tenzij er sprake is van kwaadwillendheid) en de Belastingdienst legt nog geen boetes op. Eerst volgt een waarschuwing.

Helpt een BV tegen schijnzelfstandigheid?

Steeds meer ondernemers stappen over op een BV, in de hoop daarmee problemen te voorkomen. Ook starters kiezen vaker meteen voor een BV. Maar let op: een BV biedt géén automatische bescherming. Een BV sluit zelf de overeenkomst met de opdrachtgever. Dat creëert soms meer afstand en kan de indruk wekken dat je minder snel als werknemer wordt gezien. Toch kijkt de Belastingdienst vooral naar hoe je werkt. Ook via een BV kan er sprake zijn van een dienstverband als er gezag is, je persoonlijk arbeid verricht en je een beloning ontvangt die op loon lijkt. Met andere woorden: een BV kan helpen, maar is geen vrijbrief.

 

Wat kun je doen?

Denk je erover om als zelfstandige aan de slag te gaan of over te stappen naar een BV? Laat je dan goed adviseren over de rechtsvorm die bij jouw situatie past. Nog belangrijker: kijk kritisch naar de manier waarop je werkt en welke afspraken je maakt met je opdrachtgever. Zo voorkom je dat een samenwerking achteraf wordt gezien als een dienstverband. Neem voor vragen gerust contact op met AT Finance.